Методы
кредитования являются составной частью механизма кредитования.
Возвратное движение кредита определяется, во-первых, поступлением или
расходованием ценностей, осуществлением или возмещением затрат, текущими
платежами, т.е. непосредственно процессом производства и обращения.
Во-вторых, оно может быть увязано с изменением остатка обеспечения. В
соответствии с этим различают кредитование по обороту и по остатку, а
также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализуются через
отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного
счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация
банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.
Сейчас используется подход, основанный на кредитоспособности заемщика. Такой подход означает перемещение акцента в механизме кредитования с выбора объекта на оценку субъекта кредитной сделки. Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового метода.
Сейчас используется подход, основанный на кредитоспособности заемщика. Такой подход означает перемещение акцента в механизме кредитования с выбора объекта на оценку субъекта кредитной сделки. Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового метода.
Этот
метод является переходной формой, имеющей черты кредитования по обороту
и по остатку. Главной чертой практики этого метода послужило
ограничение круга платежей расчетами за товарно-материальные ценности,
введение ограничения уровня задолженности плановым размером кредита. КБ
стали шире использовать кредитование по остатку в сочетании с твердым
лимитом кредитования. В зависимости от метода кредитования открываются
следующие виды ссудных счетов:
- простой ссудный счет;
- специальный ссудный счет;
- контокоррент.
Общим
признаком этих счетов является учет образования и погашения
задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следовательно, сумма долга
ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение задолженности
отражается по кредиту. Отличия между видами ссудных счетов определяются
особенностями кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по
простому ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по
остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту по
обороту.
При
кредитовании по отдельному ссудному счету применяется
оборотно-сальдовый метод. Организационная и техническая стороны
кредитования предприятий неодинаковы. При открытии простого ссудного
счета заемщик должен каждый раз подавать заявку на каждую ссуду вместе с
документами. На основе этих документов КБ определяет размер ссуды. По
специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на
получение ссуды. Клиент выдает КБ одно обязательство (вместо
предоставления в КБ кредита в определенном размере и в согласованный
срок).
При
кредитовании по специальному и отдельному счету, а также по
контокорренту момент выдачи ссуды не сопровождается проверкой
соответствия размера кредита накопленным кредитуемым
товарно-материальными ценностям. На стадии оплаты товаров нет
необходимости предоставлять в КБ заявление на получение ссуды, а также
сведения об остатках кредитуемых товаров.
Благодаря
платежному характеру кредита спец. ссудный счет и контокоррент
способствуют своевременному удовлетворению потребностей предприятий в
дополнительных денежных средствах. Разница между простым и специальным
счетом в том, что в первом случае кредит носит эпизодический характер, а
во втором постоянный. Также разница в погашении: в первом случае
средства переводятся с расчетного счета (р/с) на простой; во втором на
спец.счетах возврат ссуды может идти прямо на ссудный счет, минуя р/с.
Простых
ссудных счетов у предприятий может быть несколько; спецсчет, как
правило, один. Отдельный ссудный счет применяется только в том случае,
когда у предприятия нет денег на р/с. При этом на погашение кредита у
предприятия идут те средства, которые остались после всех уплат.
Контокоррентный
счет это самая популярная форма кредитования для надежных заемщиков.
Р/с закрывается и предприятие открывает один счет. Все расходы
предприятия КБ автоматически погашает, а вся прибыль, поступающая от
предприятия на этот счет, погашает кредиты, выданные банком этому
предприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо.
Контокоррент
взаимное кредитование и заключается на определенный срок. Кредитор
всегда имеет запас кредита и использует его по мере необходимости. Для
заемщика это кредитный резерв и он его включает в свои ликвидные
средства.
Определенные черты контокоррента для КБ:
- обеспечение кредита ценными бумагами;
- кредитование по овердрафту (под более высокий процент).
Начисление и взыскание по этому счету происходит раз в месяц.
- контокоррент довольно дорогой. Предприятие несет ответственность всем своим имуществом.
При
некотором сходстве спец. ссудных счетов и контокоррента между ними есть
существенные отличия. Масштабы кредитования по спец. ссудным счетам
значительно уже, чем при кредитовании по контрокорренту, ряд операций на
них не отражается.
Иным
является и объем средств, направляемых на погашение кредита. Не
случайно при кредитовании по специальным ссудным счетам у предприятия
самостоятельно функционирует его расчетный счет. Отдельные кредиты по
простым ссудным счетам.
Доверительный
кредит это универсальный кредит; выдается первоклассным заемщикам; он
способен удовлетворить самые разнообразные потребности предприятия,
вызванные накоплением запасов товарно-материальных ценностей,
отсутствием свободных денежных средств для выплаты зарплат, платежей в
бюджет и др. Срок такого кредита 60-90 дней.
Бланковый
кредит это кредит, предоставляемый без обеспечения
товарно-материальными ценностями и ценными бумагами. Револьверный кредит
это автоматически возобновляемый кредит (лимит задолженности + срок
погашения). Не нужно дополнительных переговоров.
Комментариев нет:
Отправить комментарий